Obniżanie ciężarów podatkowych

(A.O.)
Poznaj legalne sposoby zmniejszania obciążeń podatkowych!
Autorzy, doświadczeni doradcy podatkowi z renomowanej Kancelarii Rodl & Partner, w ciekawy i praktyczny sposób analizują różne obszary działalności firmy i wskazują, jak w danym obszarze zmniejszyć obciążenia podatkowe np.: w przychodach z działalności budowlanej, z tytułu najmu; jak i kiedy wykazywać dochody z działalności; jak zaliczać do kosztów uzyskania przychodów nakłady inwestycyjne, wierzytelności zagrożone, wydatki na reprezentację i reklamę; jak wykorzystywać straty podatkowe i wiele innych istotnych problemów.
Autorzy dodatkowo pokazują także prowadzenie działalności gospodarczej w specjalnych strefach ekonomicznych oraz za pośrednictwem zagranicznego zakładu oraz zagranicznej spółki córki.
Wszystkie zagadnienia poparte zostały praktycznymi przykładami, orzecznictwem sądów oraz interpretacjami organów skarbowych.
Marcin Jamroży - dr nauk ekonomicznych, dr nauk prawnych, adiunkt w Katedrze Finansów Przedsiębiorstwa w SGH w Warszawie, kierownik Podyplomowych Studiów Międzynarodowego Prawa i Planowania Podatkowego, partner w Rodl & Partner, doradca podatkowy, radca prawny, biegły sądowy, autor lub współautor wielu publikacji, w tym książkowych: Opodatkowanie spółki osobowej, Ceny transferowe w planowaniu podatkowym, Komentarz do umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania z Niemcami, Optymalizacja opodatkowania dochodów przedsiębiorców, Umowa o roboty budowlane, Podatki i składki w działalności przedsiębiorców
Marcin Sobieszek - doradca podatkowy w firmie Rodl & Partner w Warszawie. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem dochodowym od osób prawnych ze szczególnym uwzględnieniem umów o unikaniu podwójnego opodatkowania oraz instrumentów optymalizacji podatkowej. Zajmuje się również opracowywaniem projektów polityki cen transferowych, weryfikacji transakcji oraz tworzeniu dokumentacji podatkowych. Autor licznych publikacji w zakresie prawa podatkowego oraz praktyk w dziedzinie szkoleń z zakresu cen transferowych oraz międzynarodowego prawa podatkowego.

Wykaz skrótów
Przedmowa
Rozdział I. Jak rozpoznawać przychody należne

Stan prawny

Przychody z działalności budowlanej

Przychody z najmu

Przychody z tytułu różnic kursowych

Użyczenie nieruchomości

Zobowiązania niepłacone w terminie

Wypłata dywidendy

Zbycie firmowego samochodu

Rozdział II. Jak zaliczać do kosztów uzyskania przychodów

Stan prawny

Koszty poniesione w celu zachowania albo zabezpieczenia źródła przychodów

Nakłady inwestycyjne kosztem jednorazowym

Wartość początkowa środków trwałych

Polityka amortyzacji

Odpisy jednorazowe oraz stawki indywidualne

Remont a ulepszenie

Wydatki na reprezentację oraz reklamę

Wierzytelności zagrożone

Odpisy na fundusz rekultywacyjny

Wpłaty na fundusz szkoleniowy

Rozdział III. Jak wykazywać dochody z działalności gospodarczej

Stan prawny

Opóźnienie momentu powstania dochodu

Efekty odsetkowe

Zmiana roku podatkowego

Zaliczki uproszczone, kredyt dla małych przedsiębiorców

Polityka cen transferowych

Zarządzanie dokumentacją podatkową

Korekta drugostronna

Dochody zwolnione od podatku

Metody rozliczania różnic kursowych

Ulga na nabycie nowych technologii

Rozdział IV. Jak wykorzystywać straty podatkowe

Rozliczenie straty podatkowej jako wyniku podatkowego

Straty w środkach trwałych

Straty w środkach obrotowych

Założenie podatkowej grupy kapitałowej

Przejęcie spółki dochodowej

Nabycie spółki ze stratą

Rozdział V. Jaką wybrać formę działalności gospodarczej

Stan prawny

Spółka kapitałowa czy spółka osobowa

Stawka liniowa w wysokości 19%dla dochodów z działalności gospodarczej

Uczestnictwo w zamkniętym funduszu inwestycyjnym

Uczestnictwo w spółce cichej

Stosunki zobowiązaniowe ze wspólnikiem

Przeniesienie własności lokalu na spółkę

Działalność menedżerów

Rozdział VI. Jak finansować działalność gospodarczą

Stan prawny

Formy finansowania działalności spółki

Cienka kapitalizacja

Cash pooling

Likwidacja ujemnego kapitału w spółce

Leasing czy kredyt bankowy

Umowa pożyczki a podatek od czynności cywilnoprawnych

Rozdział VII. Jak reorganizować działalność gospodarczą

Stan prawny

Aport składnika majątkowego do spółki osobowej

Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową

Wydzielenie majątku spółki kapitałowej

Rozwodnienie udziałów

Sprzedaż versus aport przedsiębiorstwa spółki kapitałowej

Darowizna przedsiębiorstwa osoby fizycznej i likwidacja działalności

Wystąpienie ze spółki osobowej versus sprzedaż udziału

Rozdział VIII. Gdzie prowadzić działalność gospodarczą

Działalność w specjalnej strefie ekonomicznej

Działalność prowadzona za pośrednictwem zagranicznego zakładu

Działalność prowadzona za pośrednictwem zagranicznej spółki-córki

1. Działalność prowadzona w Niemczech

2. Działalność prowadzona na Cyprze w formie spółki kapitałowej

3. Działalność prowadzona w USA w formie LLC

Treaty / rule / subsidy shopping

Bibliografia

Wykaz literatury

Wykaz aktów prawnych

Wykaz orzecznictwa

Interpretacje organów skarbowych